會計公司收費 | 會計理帳服務 | 香港會計介紹

會計及記帳服務

企業與會計理帳服務公司合作,有很多好處,他們提供財務分析和意見,以助企業更清晰掌握及建立良好的財務狀況,亦有效節省整個會計部門的培訓時間及開支,利用相關資源和時間集中投放在營運和癹展項目上。有些企業主可能認為會計理帳服務收費高、低回報,其實並不如此。收費是根據公司業務量來定,客戶能根據單據數量清楚預計開支,一般業務量不大的公司每月可能只要花幾百塊錢,便可以獲得專業、高質素及有效率的理帳服務。

帳目簿記服務

政府規定每間有限公司均需要就公司的財政狀況準備報告,可見會計服務 理帳、做帳是公司營運必需且重要的一環。

報稅諮詢計劃

稅務局很多時會在數年後才查問公司的相關會計紀錄。如在限時內未能提供要求的相關的會計紀錄和文件,會面臨重大的罰款和刑罰,我們可以讓您避免此種困境。

理帳做帳

我們推出為中小型公司度身訂造的會計理帳做帳優惠,以提供專業的會計服務,讓公司無需要為理帳做賬而高薪聘請全職會計人員,真正做到低成本、高效益的效果。

香港會計理帳稅務諮詢服務

商場如戰場,我們視客戶為夥伴,時刻以嚴謹的專業精神與顧客在爭激烈的商界並肩作戰,了解您的需要,我們的專業團隊運用廣泛的會計知識和經驗,

為您提供年度報稅服務,包括整理會計賬簿、準備及遞交財務報告諮詢、計算稅務諮詢和遞交各類報稅表諮詢等後援工作,讓您安枕無憂,集中火力在商場上衝刺。

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自行公司會計報稅程序

公司會計及報稅程序

本公司的簿記服務過程簡便,只需由閣下提供所需的文件,便可為貴公司按月、按季、或按年編制會計賬目,如貴公司沒有或不需要會計部門做會計簿記,可把會計工作外判給本公司,好讓你們更能專注發展業務。

香港公司審計步驟一
整理公司交易記錄、單據(收據與合同)及銀行對帳單。

 每一間香港公司在經營的過程中,均會產生一系列的單據,根據這些單據,我們需要將其整理成為可供審計師審查使用的資料。 與此同時在公司經營的初期,妥善保管好銀行對帳單尤為重要。 各個銀行對於對帳單的處理均有所不同,審計師將對針對公司所發生的交易與支出,對這些單據逐一的審核盤查,發現問題會與客戶一一核對,因此單據與銀行對帳單都十分重要。

香港公司審計步驟二
準備會計報表

 香港公司審計需要有著規範的會計報表,並是建立在此基礎上的。 由於內地與香港會計制度的不一致性,香港公司審計所要求的通常是香港會計制度下的會計報表。 香港公司審計所需要的會計報表通常包括:總賬、明細賬、憑證(看情況而定)、資產負債表、損益表、現金流量表、試算平衡表。

香港公司審計步驟三
委託審計師進行審計

香港會計師公會規定,香港審計師(在香港稱之為核數師)需要特別考取執照,並獲得執業資格證書。 目前香港地區的服務行業十分發達,持牌核數師數量達到數千名,服務的品質與速度參差不齊,因此,特別提醒不要選擇經驗不豐富的核數師為您的香港公司做審計。 香港公司審計通常需要的時間根據公司的財務複雜情況與單據齊備情況而定,一般簡單的法定審計是10-20個工作日,複雜點的審計過程甚至長達數個月。

香港公司審計步驟四
完成,準備好審計報告

在選出牽頭債權人後,債務人將獲得為期30天的暫停償債期。您與牽頭債權人應在這段期間展開,並完成洽商。在此30天期間,參與的金融機構債權人將不會要求還款或展開法律訴訟,也不會對您提出破產申請。然而,在暫停償債期內,持有抵押品的債權人仍然有權沒收抵 押品。

如何跟牽頭債權人重組方案?

香港會計公司介紹

2021會計服務計畫

莊氐大眾化收費

任何在香港從事貿易、相關職業或業務的人(包括公司、合夥企業、受託人或機構)都應繳納利得稅,其利潤來自該貿易、相關職業或業務(出售資本資產所得利潤除外)。

會計理帳服務分析計劃

$480

每月0至30項商業交易項目

為加強貴公司管理會計方面的運作,我們將跟據貴公司的實際營運需求,助您建立先進而合適的會計系統,並有系統地把所有會計數據分類及存檔,收便於更快速及有效地查閱、分析及控制帳目。

公司稅務及會計案計劃

聯絡我們

公司會計及稅務方案

本公司將根據客戶所提供的支出單據,銷售發票,銀行月結單等,代為制作分類賬,試算表,損益表,銀行現金對數表,總賬及資產負債表等。

以大眾化價錢竭誠為您公司提供會計及稅務諮詢

以資深的團隊採用專業的會計軟件進行理賬, 讓您體驗高質素的會計服務體驗。

常見會計服務收費問題

企業與會計理帳服務公司合作,有很多好處,他們提供財務分析和意見,以助企業更清晰掌握及建立良好的財務狀況,亦有效節省整個會計部門的培訓時間及開支,利用相關資源和時間集中投放在營運和癹展項目上。有些企業主可能認為會計理帳服務收費高、低回報,其實並不如此。收費是根據公司業務量來定,客戶能根據單據數量清楚預計開支,一般業務量不大的公司每月可能只要花幾百塊錢,便可以獲得專業、高質素及有效率的理帳服務。

關於公司稅務

一間香港公司已經成立了約18個月後,將收到第一份利得稅報稅表,此時需要準備好會計記錄,並在 3 個月內將第一份審計報告連同完整的報稅表一併提交至稅務局。此後每年將收到一次利得稅報稅表,即表示每年都要妥善準備會計記錄和審計報告。

香港大部份公司將其財務截止日期訂為12月31日或3月31日,亦可按公司情況選擇其他月份。而大部份公司選擇12月31日或3月31日的原因是選擇 3 月底,便可配合香港政府的財務截止日期,有些外國公司選擇將其訂為 12 月底,以配合公司的海外會計慣例。

會計工作理論上是可以自行處理的,但審計工作則法例規定需由香港註冊會計師來完成。

如自行處理會計工作,並將一些簡單的記帳記錄交給註冊會計師作審計之用,是不可行的,因為這些記帳記錄不足以進行公司審計,必須以適當及精確的方式完成完整的會計記錄,包括損益表、資產負債表等,以便審計師每年進行評估。

公司的財務報告結構需在成立的首數年便要奠定良好基礎,同時還要妥善準備損益表,資產負債表,試算表,和總帳,而更重要的是,如公司已建立了正確的會計和審計報告,當在後期開始獲得利潤時,便有機會在財務報告中實行高效的稅務規劃。

由此可見,聘用一間專業會計公司來處理會計報告會帶來不少裨益,尤其當公司逐漸發展更為複雜的業務時,好處和優勢將更為明顯,對專業會計的需求亦將逐步提高,而一間專業會計公司提供的一站式服務,正可滿足公司所需。

如無法按時完成會計和審計報告,將無法完整填報利得稅報稅表。

而在無法完整填報利得稅報稅表的情況下,稅務局將根據您先前有應予評稅的利潤的報稅記錄,發出評稅估算以估計您應繳稅項的金額。如不同意該估算金額,您必須在通知日期後的一個月內提出異議。要注意,即使在如果您有正確提交報稅表便無需支付該稅項金額的前提下,此評估也很可能會成為「最終」結果。

如仍然未能遞交完整的報稅表,或報稅表內有任何錯誤,即使已經發出評稅估算結果,可能仍會被罰款HKD$10,000>元,以及需繳付三倍稅額作為罰款。

如尚未繳交稅款,應立即連同適當的罰款(如需要)繳交剩餘稅款。否則將會收到法庭起訴您公司的傳票。

如有遇到以上困難,我們建議您盡快聯絡我們的專家團隊或稅務局。

現時實行利得稅兩級制 :

法團

首 200 萬港元的稅率為 8.25%

其後利潤按 16.5%徵稅

獨資或合夥業務的非法團業務

兩級利得稅稅率分別為 7.5%和 15%

如公司沒有盈利

則無須繳交利得稅。

而具體的報稅操作流程如下:

  1. 首次註冊的香港公司會在註冊成立后第18個月將收到由香港稅務局發出的報稅表。
  2. 香港公司在收到報稅表後,需要第一時間進行賬務整理、賬務審計、填寫報稅表,並在規定時間內將審計報告連同填寫完畢的報稅表,一同遞交香港稅務局,完成報稅工作。
  3. 香港稅務局收到香港公司遞交的報稅表後,會依據香港公司提供的審計文件進行評稅。
  4. 在稅務局評稅工作完成後,稅務局會發出載明應繳稅款金額的繳稅通知單。
  5. 需要繳稅的香港公司則依據通知單上註明的費用,準備應繳稅金(可採用現金、支票等形式繳納),再次遞交香港稅務局。
  6. 在交完應繳稅金後,會取得繳納稅金的收據,至此完成整個稅務申報工作。

在往後的每一年度的報稅工作,也是依照上述流程進行,即收到香港稅務局發出的報稅表後,進行香港公司賬務整理和審計,填報香港公司稅務申報表,並遞交香港稅務局。

在報稅表的填寫中,可根據香港政府當年頒布的稅收優惠政策,或是根據各項優惠政策,進行香港公司的稅收籌劃,進行應繳納稅金的核算。以達到節省稅務成本的目的。

香港公司註冊署,辦理周年申報檔。

  1. 時間:每周年辦理一次;
  2. 作用:提交最新的公司資料進行備案,即該公司在上年度內,是否有註冊資金、股東、董事、公司位址等資訊的變更,或其他需要備案的情況等;
  3. 逾期罰款:註冊處周年申報逾期費用詳細(按遞交日期不同收取不同費用):

公司成立的周年日翌日起計算,超過42天但不超過3個月罰款870港幣;

公司成立的周年日翌日起計算,超過3個月但不超過6個月罰款1,740港幣;

公司成立的周年日翌日起計算,超過6個月但不超過9個月罰款2,610港幣;

公司成立的周年日翌日起計算,超過9個月以上罰款3,480港幣;

香港稅務局,換領新一年的商業登記證

  1. 時間:原商業登記證所列的有效時間。 (可以提前1個月換領新證);
  2. 作用:主要是延續香港公司的合法經營權利,同時銀行也需要這份文件來證實公司可以繼續使用帳戶。
  3. 逾期罰款:商業登記證失效超過30天,即會產生稅務局登記逾期罰款300港幣; 而香港稅務局會預設該公司持續營業,並依照無證經營情況處理。向香港法院提出相應訴訟。

關於個人稅務

薪俸稅/個人入息課稅額是按客戶在該課稅年度的應課稅入息實額以累進稅率計算或以入息淨額以標準稅率計算,比較兩者後取較低的稅款額徵收。

應課稅入息實額 = 入息總額 – 扣除總額 – 免稅額總額

入息淨額 = 入息總額 – 扣除總額

課稅年度是指每年的4月1日至翌年的3月31日。

每年度的暫繳薪俸稅是根據上年度的入息減去扣減項目(和免稅額)來評定。

薪俸稅 / 個人入息課稅 – 免稅額、扣除及稅率表可參考以下稅務局發出的小冊子: https://www.ird.gov.hk/chi/pdf/pam61c.pdf

無論任何情況,收到報稅表後,即使沒有任何收入須申報,仍需依時在發信日期計起的1個月內填妥及交回報稅表。如未能在指定期限或延期屆滿前提交報稅表,稅務局可以向你發出估計評稅,令您有可能會多繳稅款,情況嚴重的甚至會被處罰訴訟,包括罰款或被檢控。

關於僱主的稅務責任

稅務局每年會在 4 月初發出僱主填報的薪酬及退休金報稅表,無論公司是否有僱員,都需要在發信日期計起的 1 個月內提交報稅表給稅務局。填報不確可招致重罰。
詳情可看以下網址:
https://www.ird.gov.hk/chi/pol/ppo.htm

計算薪俸稅的基期是由每年的 4 月 1 日至翌年的 3 月 31 日,因此每個年度的 IR56B 表格均須按照此基期填寫。

如公司有受薪董事或員工,我們的收費是HK$500一位員工(以每年度每份稅表來計算),客戶需提供報稅年度期間的薪酬証明。
如公司沒有任何受薪董事或員工,我們的收費是HK$800。

以上收費已包括提交報稅表到稅務局。

根據新《公司條例》(第 622 章)第 9 部(帳目及審計),除不活動公司外 (第 447 條),所有公司仍須在每個財政年度進行財務報表的審計工作。

詳情可參考以下公司註冊處連結:https://www.cr.gov.hk/tc/companies_ordinance/docs/NewCO_C622_HL_Part9-c.pdf

在任何一個評稅年度內,公司營運產生任何利潤,都必須主動向稅務局申請報稅表並報稅,即是說每年都需要理帳及審核。收到暫不發稅表通知書,只代表稅務局不主動發出利得稅報稅表,不表示公司不用理帳及核數。

納稅人如聘有稅務代表, 其利得稅報稅表的期限, 將由報稅表第一頁上所註明的期限延展至下述日期:

結帳日期提交日期可延展至
介乎 4 月 1 日至 11 月 30 日者
(結帳日期「N」類)
發出報稅表後的一個月內
介乎 12 月 1 日至12 月 31 日者
(結帳日期「D」類)
8月中
介乎 1 月 1 日至3 月 31 日者
(結帳日期「M」類)
11月中

稅務局會在報稅表限時後發出信件追討報稅表,如您已收到稅務局罰款單,應立即處理該年度的報稅表及盡快提交給稅務局,如可在此信件指定日期內提交報稅表,與及繳付指定罰款,稅務局就不會作出檢控。未有按時提交報稅表,最高可被判處罰款10,000元,並可被加徵相等於少徵稅款3倍的罰款。

不是。香港法例規定所有香港公司,不論其業務是否在香港發生,都要向香港稅務局申報財務狀況。而公司的收入來源非於香港,則可向稅務局申請離岸收入豁免繳稅。

香港採用地域來源原則徵稅,意指只有源自香港的利潤才須在香港課稅,源自其他地方的利潤則不須在香港繳納利得稅。雖然這項原則本身非常清晰明確,但在實際應用上仍有時會引起爭議。

要辦理離岸收入免稅申請,可在向稅務局提交財務報表時,包括一份稅務計算表,離岸收入的申請應在這份稅務計算表上列出,並以文件支持。

詳情可參考稅務局指引:

https://www.ird.gov.hk/chi/paf/bus_pft_tsp.htm?_referer=www.asiabs.com

是需要的。如公司尚未營業,收到報稅表亦必須在指定限期內填妥後呈交到稅務局。

關於會計理帳

我們主要根據交易量和營業額計算收費,費用已包括:

  • 利得稅計算表
  • 填寫及提交同年度利得稅表
  • 會計理帳(包括損益表、資產負債表、試算表、總賬)
  • 經審計之財務報表
  • 代安排審計及審計費用
  • 打印及速遞文件到稅務局的費用(不包括與本公司往來文件的速遞費用)

如需要加急服務,費用按情況另議。

客戶所提供的文件的完整性、回應速度及簽署所需文件花費的時間,都會影響所需時間。在一般正常情況下,確認已繳交服務費後,需要大約3–4個月完成(已包括所有服務流程)。

客戶所提供的文件的完整性、回應速度及簽署所需文件花費的時間,都會影響所需時間。在一般正常情況下,確認已繳交服務費後,需要大約4–6個月完成(已包括會計理賬及安排審計)。

 

客戶需要提供存貨表、銷貨發票、購貨發票、開支發票、銀行月結單、固定資產買賣合約、租約等。

根據《稅務條例》第16(1)條規定,在確定任何課稅年度的應課稅利潤時,為產生該應課稅利潤而招致的一切支出和開支,均須予以扣除。

可參考保存業務紀錄須知:

https://www.ird.gov.hk/chi/pdf/c_51c_pam.pdf

關於股份轉讓

IR56B (僱主填報的薪酬及退休金報稅表) ,是在BIR56A發出的一個月內,應向稅務局繳交的表格。正常來說,稅務局(IRD)會在四月的第一個工作日,向各僱主發出BIR56A及IR56B表格。

買賣雙方必需於股份轉讓時,各自繳納轉讓金額(代價)或涉及轉讓股份的公司淨資産的0.1%,及就每份轉讓書港幣5元的費用。

在計算印花稅時,因為要用公司的淨資產作為計算所需繳交的印花稅,所以需用最近期經審計的財務報表計算。在還沒有經審計的財務報表的情況下,則需提供最近 3 個月的公司內部財務報表。以下舉例作說明:

甲方把其持有的某香港公司的普通股 10,000 股售予乙方。

該筆股份代表50% 的權益。該公司的資産凈值是港幣 100 萬元。應付印花稅金額如下:

印花稅金額 = (100萬 x 50%)x 0.2% +5 = 港幣1,005元

甲方應付印花稅:港幣502.5元

乙方應付印花稅:港幣502.5元

需要提供以下文件以便印花稅署辦理股份轉讓時,計算印花稅:

  1. 最近期經審計的財務報表。如還沒有經審計的財務報表,需提供最近三個月的管理財務報表;控股公司需提交合幷財務報表。
  2. 公司章程細則一份;
  3. 公司註冊證書;
  4. 股份承認人之身份證明文件及住址證明文件複印本;
  5. 擬轉讓股份數目及代價;
  6. 股份轉讓協議書(如有)。

申請撤銷註冊的公司必須符合以下的條件:

  1. 該公司的所有成員均同意撤銷註冊;
  2. 該公司仍未開始營運或經營業務,或在緊接提出申請之前的3個月內沒有營運或經營業務;
  3. 該公司沒有尚未清償的債務;
  4. 該公司不是任何法律程序的一方;
  5. 該公司的資產不包含位於香港的不動產;如該公司是控權公司,該公司的所有附屬公司的資產均不包含位於香港的不動產;
  6. 該公司已取得稅務局局長的《不反對撤銷公司註冊通知書》(即「不反對通知書」)。

未開始營業的公司,一般需時 6–9 個月申請撤銷註冊。

已開始營業的公司,需要完成審計最後一個年度的財務報告,會因應客戶提供文件的完整度而影響完成時間,一般需時9–12個月。

 

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